关于《2022年度县本级预算执行和决算草案情况审计》涉及问题整改情况的汇报

县审计局：

自收到贵局《2022年度县本级预算执行和决算草案情况审计》（以下简称《情况审计》）后，我局高度重视，立即组织相关人员针对存在的问题逐项加以整改落实，现将整改情况汇报如下：

一、2022年度发现问题的整改情况

审计指出涉及我县2022年度问题共7个，截止2023年11月14日已完成整改6个，整改完成率85.7%，具体整改情况如下：

（一）关于“未及时上缴非税收入”问题的整改情况

存在问题：田林县公安局等22个预算单位2022年末应缴未缴非税收入共计2131.03万元。截至2023年5月31日，已上缴财政1616.89万元，仍有514.14万元未上缴（其中，田林县疾病预防控制中心未上缴的疫苗运输费27.33万元待清算后再上缴）。

整改情况：县公安局、公安局交通管理大队、法院、市场监管局、自然资源局、卫健局、疾控中心、林业局、六隆八渡笋总场、乐里林场等10个单位涉及2022年末应缴未缴非税收入1867.21万元。截至11月14日，10个单位共上缴2022年末应缴未缴非税收入及2023年应缴非税收入2142.81万元。需要特别说明的是法院有96.13万元属于上划市级非税收入，因上级尚未明确非税收入分成比例，该非税收入无需进行整改；

潞城中心校、潞城中学、板桃中心校、利周中心校、利周中学、旧州中心校、平塘中学、六隆中心校、高龙中心校、百乐中心校、那比小学等10个学校涉2022年末应缴未缴非税收入263.82万元。经核实，应缴未缴非税收入应为257万元，造成该问题主要是单位财务人员对业务不熟悉导致，其中：潞城乡中心小学、平塘乡中学已上缴非税收入0.88万元；其余学校256.12万元应缴非税收入已用于学校运转及建设等学校事务无法上缴。剩余6.82万元属于使用会计科目错误及2021年3月以后产生的事业单位国有资产出租、出借收入，根据《田林县行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》无需上缴，均已修改会计科目。其主管局教育局为此专门印发了《关于进一步做好学校非税收入管理工作的通知》，进一步加强学校财务人员的业务水平。

整改结果：整改完成，并长期坚持。

（二）关于“‘桂惠贷’县财政贴息资金未及时拨付”问题的整改情况

存在问题：2021年第四季度至2022年第三季度“桂惠贷”县财政贴息资金应付1789.60万元，截至2023年5月31日，已支付593.91万元，仍有1195.69万元未及时足额支付。

整改情况：截止2023年11月14日，1195.69万元尚未兑现，目前我局仍在努力筹集资金，力争于12月31日前全部兑现。

整改结果：正在整改。

（三）关于“使用‘会议费’或‘培训费’预算列支差旅费”问题的整改情况。

存在问题：田林县招商局等11个预算单位使用2022年“会议费”或“培训费”预算列支外出参加会议、考察的差旅费，涉及金额9.54万元。

整改情况：造成该问题的主要原因是部分单位财务人员财政法规理解不深以及非专业人员兼任财务工作导致。为解决该问题，县财政局于2023年10月25日至28日以集中脱产培训的方式在县委党校学术报告厅举办《田林县2023年行政事业单位财务人员第一期业务实操能力素质提升班专题培训（第一期）》，邀请广西财经学院的教授从政策法规、理论解读、实操应用三个方面进行全方位的授课，进一步提高全县财务人员业务水平。

整改结果：整改完成，并长期坚持。

（四）关于“未及时收回长期未支付完毕的预算资金”问题的整改情况。

存在问题：田林县财政局2021年6月16日下达2017年至2020年教育项目前期工作费用预算指标600万元至田林县教育局,截至2023年5月31，仍有310.85万元未完成支付。

整改情况：该资金指标余额已于2022年12月31日被收回财政总预算，不再进行结转。

整改结果：整改完成，并长期坚持。

（五）关于“未开展预算绩效评价工作”问题的整改情况。

存在问题：根据《田林县本级项目支出绩效评价管理办法》及《田林县财政局关于印发田林县预算绩效评价结果应用暂行办法的通知》的相关规定，田林县财政局要聘请第三方中介机构对项目资金的预算绩效进行再评价;要根据预算部门（单位）编制的整体绩效报告，通过收集数据和资料、日常监督、实地核验以及重点抽查等方式，对预算部门（单位）的预算管理水平、履职能力和履职效益等进行综合评价，确定评价结果并对评价结果进行应用。田林县财政局未开展2022年度项目资金绩效评价及部门整体支出管理绩效综合评价工作。

整改情况：在审计期间我局已经与广西永兴会计师事务所有限公司签订预算绩效管理咨询服务委托协议，目前2022年预算绩效财政评价工作已完成，第三方公司正在编写预算绩效评价报告，待报告编写完成后抄报县人大，并将评价结果在政府网站上公开。

整改结果：整改完成，并长期坚持。

（六）关于“绩效信息未按要求报送县人大”问题的整改情况。

存在问题：《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（2018年9月1日）及《中共广西壮族自治区委员会广西壮族自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（桂发〔2018〕26号）要求，各级财政部门要推进绩效信息公开，重要绩效目标、绩效评价结果要与预决算草案同步报送同级人大、同步向社会主动公开，搭建社会公众参与绩效管理的途径和平台，自觉接受人大和社会各界监督。

2022年，田林县财政局在报送2021年决算草案时，2021年度绩效评价结果未同步报送同级人大。

田林县财政局今后应按要求做好绩效信息报送工作，绩效评价结果要与预决算草案同步报送县人大，自觉接受人大监督。

整改情况：在审计期间我局已经与广西永兴会计师事务所有限公司签订预算绩效管理咨询服务委托协议，目前2022年预算绩效财政评价工作已完成，第三方公司正在编写预算绩效评价报告，待报告编写完成后抄报县人大，并将评价结果在政府网站上公开。2024年将按时把预算绩效评价结果与决算草案同步报县人大，自觉接受人大监督

整改结果：整改完成，并长期坚持。

（七）关于“政府债务信息公开情况未纳入政府信息公开工作年度报告”问题的整改情况。

存在问题：2023年2月，田林县财政局、田林县工业集中区管理中心等7个单位在田林县人民政府门户网站上公开的2022年政府信息公开工作年度报告中，未纳入本单位政府债务信息公开情况。

整改情况：政务公开工作是根据财政厅的统一部署于每年6月30日前进行公开，因此与政府单位信息公开时间统一为每年2月份的要求有差异，以后年度我局将监督单位在2月单位信息公开时同步公开上年6月公开的债务信息。2023年10月27日我局已印发《关于做好新增政府债券存续期内信息公开有关工作的函》至相关单位进行提醒。

整改结果：整改完成，并长期坚持。

二、以前年度发现问题的整改情况

审计指出涉及我县2021年度有3个问题未整改完成，截止2023年11月14日已完成整改1个，整改完成率33.3%，具体整改情况如下：

（一）关于“农田建设补助资金、水利救灾资金等专项资金支出进度慢”问题的整改情况

1. 农田建设补助专项资金支出进度慢问题

整改情况：农业农村局共获得2021年农田建设补助资金1950万元，其中中央资金1150万元，自治区资金800万元。截止2023年11月14日，已支付1317.55万元，其中中央资金已全部支出。2021年项目共分6个标段，已按合同进度支付至85%，但未完成审计结算。因项目实施后资金剩余363 万元，将未纳入2021年实施的项目作为补充项目重新招标，目前工程进度80%，拨付率0%。

整改结果：正在整改，计划于2023年12月底前形成支出75.9万元，同时督促施工单位尽快完成审计结算，完成后申请项目进度款并完成市级验收工作。

2. 水利救灾专项资金支出进度慢问题

整改情况：我县共获得2021年中央财政水利救灾资金115万元，分别是：第一批资金25万元、第二批资金70万元、第四批资金20万元，所涉及项目均已通过验收。截止2023年11月14日，仅第二批资金已兑现52.85万元，第一、第四批资金尚未兑现，总体支出率45.9%

整改结果：正在整改，计划于2023年12月底支出剩余的62.15万元。

（二）关于“电子商务进农村综合示范项目资金拨付进度慢”问题的整改情况

：我县2019 年度电子商务进农村综合示范项目总投资2435万元。其中：中央资金2000 万元（首款1500 万元，尾款500万元），县级配套资金200 万元，企业自筹资金235 万元。截至2023年9月4日，已拨付中央财政专项资金1684 万元，中央资金拨付率84.2%。

整改结果：正在整改，计划于2023年12 月底前拨付120 万元，用于扶持培育田林本地电商扶贫企业和个人，以达到自治区商务厅要求的“中央资金拨付率达90%以上”的复核验收标准，待自治区商务厅验收通过后及时兑现剩余部分资金。

（三）关于“部分单位不同系统之间固定资产数据差异大，存在‘账账不符’的问题”问题的整改情况

1. 文旅局

整改情况：因2015年文化旅游广电局合并，2017年行政事业单位资产管理信息系统数据合并，同年账务处理并未体现合并资产数据,导致出现两套系统固定资产原值不一致的情况。该局已核对数据差异，并补录相应的固定资产数据，截止2023年11月14日两个系统数据已一致。

整改结果：整改完成，并长期坚持。

2. 初级中学

整改情况：因调拨资产交接手续不完善以及新校区搬迁未办理旧校区资产移交手续，导致广西预算管理一体化平台固定资产模块与行政事业单位资产管理信息系统固定资产数据差异1692.76万元。该校已聘请转移固定资产清查团队对差异资产进行清查，截止2023年11月14日已完成固定资产补录1692.76万元，截止2023年11月14日两个系统数据已一致。。

整改结果：整改完成，并长期坚持

3. 市场监管局

整改情况：因未能及时对广西预算管理一体化平台固定资产模块进行数据更新，导致两个系统数据出现差异。该局已于2022年7月完成数据补录，两个系统数据已保持一致。

整改结果：整改完成，并长期坚持。

4. 乐里林场

整改情况：因数据录入错误, 导致两个系统数据出现差异。乐里林场已于2022年6月完成数据补录，两个系统数据已保持一致。

整改结果：整改完成，并长期坚持。

三、下一步工作计划

我局将以此为契机，坚持问题导向，切实做好整改，举一反三强化内部监管，确保整改工作取得实效。

（一）进一步规范预算编制，提高资金使用效率

一是进一步规范预算编制工作，严格履行预算编制程序，做好预算编制前期调研及申报资料审核工作，合理测算资金需求，提高预算安排的科学性、合理性，切实提高预算编制水平；二是进一步继续加大对结余结转资金的清理力度，对核实结转时间长、没有具体项目的及事实上已形成净结余的资金，收回财政统一安排使用；三是对预算执行进度慢、结余结转资金量大的部门，应及时书面上报县人民政府研究措施加以推进。

（二）进一步加强预算绩效目标管理，强化预算绩效管理约束

一是强化预算绩效管理约束，建立绩效评价结果运用机制，切实做到花钱必问效、无效必问责；二是进一步加强对单位项目支出绩效目标管理，从编制、执行、拨付、监督、决算、评价等进行全过程跟踪监控，实现财政资金跟踪监控全覆盖。

（三）进一步加强资产使用管理，提高国有资产使用效率

一是强化国有资产处置及收入监管，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。二是加大对财务人员的业务培训，切实提高财务人员的业务水平和固定资产管理能力。

               田林县财政局

                2023年11月14日